免除退休账户的最低提取要求：利弊分析

从税前退休账户中提取最低要求分配（RMD）可能会产生一系列意想不到的后果。这些强制性提取可能会将您推入较高的税收等级，降低您的投资灵活性，增加您的 Medicare 保费，并导致您的更多社会保障福利被征税。

如果您计划将 IRA 资金转换为 Roth 账户，请考虑与财务顾问进行讨论。

将传统 IRA 转换为 Roth 账户意味着您将避免 RMD，但成本很高。例如，将在一年内将 850,000 美元转入 Roth IRA 会触发大额所得税账单。有方法可以优化此过程，但仍然存在很多不确定性。

RMD 规则

税收规则要求您从税前账户（例如传统 IRA 和 401(k)）中每年开始从某个年龄提取一定金额，例如目前 65 岁的人，RMD 将从 73 岁开始。这不是可选择的，如果您没有按照规定提取 RMD，将适用严厉的处罚。

然而，已经从其他来源获得足够收入的某些人宁愿不提取 RMD。RMD 触发的税收是这种不愿的原因之一。RMD 的额外收入可能会将您推入较高的税收等级，并大幅增加您的税单。

例如，2024 年在扣除后应税收入为 60,000 美元的退休单身申报人的税率为 22%，联邦所得税约为 8,250 美元。但如果他们必须提取 50,000 美元的 RMD，他们的应税收入将增加近一倍，进入 24% 的税收等级。这可能会使他们的税单增加一倍以上，达到约 19,400 美元。

这些税收影响并不是唯一的问题。按计划提取资金会降低您对辛苦赚来的积蓄的控制权。增加的收入也可能增加 Medicare 第 B 部分保费，并要求缴纳部分社会保障福利的税款。RMD 甚至会影响遗产规划，因为必须提取资金并缴纳其税款会减少您能够留给继承人的金额。

但如果您需要一些指导来规划或管理您的 RMD，请考虑与财务顾问联系并进行讨论。

避免 RMD

考虑到所有这些，将资金从您的传统 IRA 转换为 Roth 账户可能是明智的。这是可行的，因为 Roth 账户不受 RMD 规则的约束。

但是，转换并不总是最好的策略。原因之一是您现在必须支付转移到 Roth 账户的任何资金的税款。如果您在 2024 年将 850,000 美元的余额转换为 Roth 账户，可能会花费您超过 267,000 美元的税费。

然而，分几年逐步转换 IRA 资金的不同方法可以让您管理每年的税收损失，并可能降低您的总体税单。同样，这并不是对每个人都最好的举措，因此与财务顾问进行讨论可能是值得的。

Roth 转换实践

要了解 Roth 转换是否适合您，首先要估算您的未来收入和税款。为简单起见，让我们假设您现在的扣除后应税收入每年约为 50,000 美元，并且在您退休后可能会保持该水平。

现在让我们估算您的 RMD。假设您的 850,000 美元的 IRA 以 7% 的速度增长，直到您在 73 岁开始提取 RMD。在这种情况下，美国国税局表格将第一年的提取额设定为约 55,000 美元。这将使您的年收入从 50,000 美元增加到约 105,000 美元，并导致您的税单从大约 6,000 美元增加到大约 18,000 美元。

现在考虑进行逐步转换，目标是在 73 岁前清空 IRA。假设您每年赚取 7% 的收入并转换 132,000 美元，那么在八年内您的 IRA 将几乎清空。展望未来，您选择进行的任何 Roth 提取都将免税。

不利的一面是，每年转换会导致您的税收增加。您当前的应税收入 55,000 美元加上 Roth 转换的 132,000 美元产生的收入为 187,000 美元。这将使您进入单一申报人的 24% 税收等级的上限，而不会进入 32% 的税收等级（适用于收入超过 191,950 美元的纳税人）。

但是，您将在第一次 Roth 转换时支付约 25,000 美元的税款。虽然预计税率将在 2025 年之后发生变化，但如果您每年支付 25,000 美元，连续八年，您转换的总税单将约为 200,000 美元。这低于如果您在一年的时间内转换整个一笔金额所可能支付的金额。然而，您需要回答的问题是，这是否低于如果您将资金保留在税前账户并提取 RMD 后所需要缴纳的税款。

为了让渐进转换从长远来看为您省钱，您必须计算需要多少年的 RMD 才能使您的累积所得税超过 200,000 美元。这种微积分可能很复杂，所以让财务顾问为您做出这些预测可能是值得的。

一旦您确定了盈亏平衡点，就可以评估您是否预计自己能活那么久。

免除 RMD 的限制

Roth 转换的一个主要问题是如何支付当前的税款。在您的情况下，您可以从其他来源每年拿出 25,000 美元，或使用部分转换资金支付年度税单（因为您已超过 59 岁）。但是，如果您使用转换资金，它会减少您的 Roth 账户的规模以及您未来进行免税提取的能力。

此策略需要对收入、收益和税收做出可能并不准确的假设。例如，如果您在退休后的税率低于现在，这种情况并不少见，那么最好现在不要转换。不过，在采用任一方法之前，请考虑与财务顾问进行讨论。

总结

将资金从 IRA 转换为 Roth 可以为您在退休期间节省税款，但会给您带来前期成本。您也许可以通过逐步将税前资金转入 Roth 账户来减少转换的总税收损失，但这并不总是最好的举措。使用这种策略时存在巨大的不确定性，包括预测未来收入、投资回报率和税率的挑战。有可能您最好不要转换并根据要求提取 RMD。

退休规划技巧

社会保障在大多数人的退休收入计划中扮演着重要角色。您申领福利的年龄会极大地影响您在剩余的寿命中的收入前景。在 62 岁时申领社会保障金将导致减 30%，与您 67 岁的完全退休年龄（FRA）相比。同时，延迟领取社会保障金将使您的福利增加最多 8%，对于超过 FRA 的每一年（至 70 岁）。SmartAsset 的社会保障计算器可以帮助您估算您的福利金额。

财务顾问可以帮助您评估 Roth 转换的利弊。找到财务顾问并不难。SmartAsset 的免费工具会为您匹配最多三位服务于您所在地区且经过审查的财务顾问，您可以与您的顾问匹配进行免费的介绍性通话，以决定您认为哪一位最适合您。如果您已准备好找到一位能帮助您实现财务目标的顾问，请立即开始。

在出现意外支出时备好应急基金。应急基金应该是流动的——放在一个不会面临股票市场大幅波动的风险中的账户中。权衡利弊之处是，流动现金的价值可能会因通货膨胀而下跌。但是，一个高收益账户可以让您赚取复利。从这些银行比较储蓄账户。

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