信托继承是否需要缴纳税款？

在进行遗产规划时，使用信托是一种使资产（包括现金和实物资产）的传承更轻松的方式。事实上，在使用信托时，您通常可以让您的家人在您去世后再避免冗长的遗嘱认证程序。继承信托会带来一定的税务影响。这些规则可能很复杂，但一般来说，只有信托的收益才会被征税，而不是本金。

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信托基础

信托只是一个可以装满各种资产（包括现金和实物持有）的法律工具。创建信托的人称为委托人。信托由受托人监管。受托人可以是管理受益人信托的人或公司。信托的受益人是受益于这些资产的人。该受益人可以是个人，例如孩子或其他亲属，也可以是慈善团体等组织。

信托通常被用作减少遗产税的工具。此外，虽然通过遗嘱转让的资产通常必须经过遗嘱认证程序，但信托通常可以绕过这一步骤，从而加快程序并节省法院费用。

信托类型

信托有很多类型，但信托之间最大的区别之一是它们是否可撤销或不可撤销。可撤销信托可以在创建信托的人（也称为委托人）的一生中的任何时候进行修改。委托人可以添加或删除受益人，从信托中添加或删除资产或完全终止信托。一旦委托人去世，信托就会被固定下来，不再可以更改。

另一方面，不可撤销的信托一旦最终确定就固定下来。一旦建立，委托人不能更改受益人或条款或从信托中移除任何资产。

这两种信托是主要类别，但您还可能会遇到其他许多类型的信托。其中包括：

夫妻信托
绕开信托
慈善信托
跨代信托
保留年金信托
人寿保险信托
特殊需要信托
挥霍信托
遗嘱信托
托滕信托

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信托如何征税？

信托的征税方式取决于信托的分配是本金还是利息。本金分配或从最初放入信托的资金中提取的分配不征税。利息分配，或从原始资金存入信托后赚取的利息中提取的分配，根据其赚取方式，要么被征收为所得税，要么被征收为资本利得税。

信托的所得税税率在 2023 年根据收入水平从 10% 到 37% 不等。长期资本利得的税率根据总收益在 0% 到 20% 之间。

信托及其受益人将使用 IRS 表格 1041 和 K-1 来报税。K-1 将表明分配中有多少是利息，多少是本金。

控制信托如何征税的另一个因素是信托是否是委托人信托或非委托人信托。委托人信托被设置，以便委托人支付所得税。对于非委托人信托，谁缴纳税款将取决于信托的设立方式。信托会计规则可能非常复杂，您信托之外的个人财务状况也会影响到这一点。

信托继承税可能是什么样子

假设您一年收到 10,000 美元的分配。当信托向您发送 K-1 时，您会看到 $8,000 来自本金。美国国税局认为这笔钱已缴纳税款，因此您无需缴纳该金额的税款。1,000 美元来自赚取的利息——您将需要就该金额缴纳所得税。最后 1,000 美元来自以盈利方式出售股票——您需要为此金额缴纳资本利得税。

在这个例子中，如果您持有股票至少一年，您将不必为从出售股票中获得的 1,000 美元缴纳任何费用。您将欠付利息收入金额的 10%，即欠税总额为 100 美元。

这是一个简单的例子，如上所述，信托税可能而且经常会变得更加复杂。与受托人或个人财务顾问合作，以确保您正确了解详细信息。

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