退休金计划中的传统选项与罗斯选项：哪种更适合你？

引言

作为一对收入均较高、50多岁的夫妇，你们拥有超过200万美元的401(k)退休金计划。现在你们正在考虑“牺牲”税前优惠，转而选择在工作中将缴款类型改为罗斯供款。这种选择是否明智呢？让我们一起探讨一下。

传统401(k)与罗斯401（k）

和大多数与税务相关的疑问一样，答案可能因具体情况而异。根据你们的情况，出于以下几个关键原因，将供款转移到罗斯401(k)可能是明智之举，包括税务多样化和免税增长。但是，还有一些因素可能会使坚持传统的401(k)并同时开设罗斯个人退休账户（Roth IRA）更可取。你们还应该考虑选择带来的“现在缴税”与“以后缴税”的税务影响。很多因素和假设（如未来的税率）会影响这些计算，但值得尝试找出哪条路径可以在你们的余生中节省最多的税款。

这个问题没有一刀切的答案，因此最好与财务顾问或税务专家讨论此事。他们将拥有先进的建模程序，可以帮助你们了解坚持传统的401(k)或转到罗斯账户的不同税务影响。（如果您有兴趣与财务顾问合作，此工具可以帮助你们找到合适的顾问。）

什么是罗斯401（k）？

越来越多的雇主开始在福利套餐中提供罗斯401(k)计划。这些混合账户结合了传统401(k)计划和罗斯个人退休账户（Roth IRA）的功能，为你们提供一个具有特殊免税增长功能的工作场所退休选择。然而，这些计划尚未普及。员工退休账户中的大部分资金仍然存放在传统的401(k)中，主要是因为人们普遍更喜欢“现在少缴税”的模式。

与普通401(k)不同，向罗斯401(k)供款并不会降低目前的税单。这些供款是用税后收入进行的，因此你们需要预先缴纳税款，以换取未来的巨大收益。权衡利弊的结果是免税增长，这意味着如果你们遵守所有规则，将来从账户中提取收益时，不必缴纳任何税款。

将所有或部分供款转移到罗斯401(k)可以为你们带来更大的税务多样性。如果您选择混合方式，在提取资金时，部分资金将应税（传统401(k)），而另一些资金将免税（罗斯401(k)）。这为将来的税务规划提供了更大的灵活性，这也是另一个关键的好处。（财务顾问可以帮助你们确定罗斯401(k)是否适合你们。）

罗斯401（k）的利弊

与任何其他类型的退休账户一样，罗斯401(k)也有好处和缺点。对大多数人来说，好处多于缺点。但最大的缺点——如今更高的税单——可能会超过这些好处。

首先，让我们看看罗斯401(k)计划的好处：

免税收入增长（大多数情况下）
对于2023年12月31日之后年满73岁的人来说，罗斯401（k）不再要求最低提款额(RMD)，这要感谢SECURE 2.0法案
罗斯401(k)供款没有收入限制
从罗斯401(k)中提取的资金免税
降低未来调整后的总收入（AGI），这可以提高你们获得免税社会保障福利等福利的资格

以下是缺点：

没有目前的税收优惠
更高的当前AGI，这可能会影响你们获得儿童税收抵免等福利的资格

这里有一个棘手的特点，可能会带来双向影响：罗斯401(k)的匹配供款历来是在税前基础上进行的。在这种情况下，你们不会对匹配金额缴纳任何当前所得税，但将来提取这笔资金及其收益时，需要对这笔资金缴税。然而，SECURE 2.0法案为雇主提供了一个新选择，将这些匹配供款放入罗斯401(k)账户，从而简化了员工的财务状况。请向你们的雇主咨询他们如何处理罗斯401(k)的匹配金额。（如果您需要帮助规划退休，该工具可以帮助你们找到合适的财务顾问。）

罗斯401（k）与传统401（k）

现在你们已经了解了罗斯401(k)的利弊，让我们看看它们与传统的401(k)账户有什么不同。

两者之间的主要区别在于纳税时间。对于传统的401(k)计划，你们缴纳的是税前收入，所以你们投入的资金现在不被算作应税收入。取钱时，你们需要缴纳所得税。对于罗斯401(k)，你们缴纳的是税后收入，投入的资金被算作当前应税收入。当你们提取这些供款及其相关收益时，这些收益不会计入你们的收入，并且你们不必缴纳税款（如果按照规定提取资金）。

提前提取资金的方式也不同。对于传统的401(k)，在59岁半之前提取资金可能会对全部金额触发10%的提前提取罚款。对于罗斯401(k)，提取的资金将按比例分配，包括供款和收益，而10%的罚款仅适用于收益部分。

另一个重要区别：RMD。目前两种类型的账户都需要RMD，但这种情况将发生改变。一旦达到73岁，就必须从传统的401(k)账户中提取RMD。但从2024年开始，2023年12月31日之后年满73岁的人将不必从罗斯401(k)中提取RMD。（如果您需要帮助规划RMD，请考虑与财务顾问合作。）

罗斯401（k）与罗斯个人退休账户（Roth IRA）

虽然罗斯个人退休账户（Roth IRA）和罗斯401(k)有一些重要的相似之处，但它们也有一些同样重要的区别。

罗斯个人退休账户（Roth IRA）有严格的收入限制，这限制了许多人做出供款。2023年，年收入超过153,000美元的个人或年收入超过228,000美元的夫妇不能向罗斯个人退休账户（Roth IRA）供款。无论收入多少，任何人都可以向罗斯401(k)供款。

罗斯个人退休账户（Roth IRA）的供款限额也显着较低。2023年的最高供款限额仅为6,500美元，如果您50岁或以上，则为7,500美元。罗斯401(k)的最高供款限额为22,500美元，如果您50岁或以上，则为30,000美元。此外，罗斯401(k)还可以获得雇主匹配金额，而罗斯个人退休账户（Roth IRA）则没有。（如果您需要帮助选择退休账户，请考虑与财务顾问交谈。）

下一步行动

在传统401(k)账户和罗斯401(k)账户之间做出选择时，有很多因素需要考虑。为了根据你们的独特财务状况做出最佳决策，请咨询你们的财务顾问或税务专业人士。

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